學(xué)校管理的內部審計年度工作總結(優(yōu)秀15篇)

格式:DOC 上傳日期:2024-03-05 10:14:02
學(xué)校管理的內部審計年度工作總結(優(yōu)秀15篇)
時(shí)間:2024-03-05 10:14:02     小編:溫柔雨

通過(guò)總結,我們可以更好地調整自己的學(xué)習和工作策略,提高自己的專(zhuān)業(yè)素養。怎樣寫(xiě)一篇完美的總結,是許多人關(guān)注和探討的問(wèn)題。以下是一些總結的寫(xiě)作經(jīng)驗和技巧,希望對大家的寫(xiě)作有所幫助。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇一

一年來(lái),審計部按照董事會(huì )的要求,嚴格執行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內部審計工作,較好地完成了各項審計任務(wù),現將xxxx年內部審計工作總結如下:

董事會(huì )和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內部審計的宗旨是“監督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門(mén))要以高度負責的精神,正視問(wèn)題,積極整改。為了強化公司管理監督體系,促進(jìn)公司各項制度的落實(shí),進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門(mén)在公司管理中的作用,今年下半年,集團公司進(jìn)一步明確了審計部部門(mén)職責,配備了相應的專(zhuān)業(yè)人員。審計部根據集團經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點(diǎn)監督、審計的項目和范圍,逐步完善了內部審計工作制度和工作指引,內部審計工作逐步走向程序化、正規化,監督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強。

結合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況,今年以來(lái),在董事會(huì )的正確指導下,審計部結合各子公司的具體情況,有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監審和專(zhuān)項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計1項,共查問(wèn)題213個(gè);半年度后續審計1項,重點(diǎn)對半年度審計發(fā)現進(jìn)行了整改情況復查,各子公司加權平均匯總落實(shí)率為81%,整改情況較好;后續整改跟進(jìn)1項,重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外,其余問(wèn)題均已整改完畢;進(jìn)行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)(或審計報告),充分發(fā)揮了內部審計的監督、服務(wù)職能。

1、工程項目審計。

根據《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《集團基建審計制度》,審計部分別對xx項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手,對上報的項目?jì)热?、工程量計算是否準確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí),審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現場(chǎng)進(jìn)行調研,盡量以最佳性?xún)r(jià)比提出審計意見(jiàn)。從本年度的工程審計情況來(lái)看,我公司目前普遍存在的問(wèn)題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善,很難滿(mǎn)足全面審計的要求;大部分申報項目難于進(jìn)行現場(chǎng)審計、現場(chǎng)管控全靠現場(chǎng)各級人員自律進(jìn)行;加之目前審計部無(wú)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當地定額基價(jià),同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí),給審計工作帶來(lái)了一定的難度。

2、采購審計。

采購審計按照集團公司的制度要求,單位價(jià)值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門(mén))基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,審計部按照《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《xx集團采購審計制度》的要求,嚴格執行詢(xún)、比價(jià)制度,大部分單位(部門(mén))基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行,對未按照程序進(jìn)行的單位,審計部客觀(guān)地提出審計意見(jiàn)。為確保審計意見(jiàn)的客觀(guān)、公正、準確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢(xún)、市場(chǎng)調查、參考各子公司同類(lèi)物資價(jià)格等方法,共對xx項日常采購進(jìn)行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。審計部根據各子公司上報的歷史采購價(jià)格,綜合市場(chǎng)調研情況,完善物資價(jià)格信息庫,進(jìn)一步加強采購管控的基礎工作。

3、年度審計。

為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內控、基建工程、采購物流、制度執行、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面的執行情況,在董事會(huì )安排下,審計部從各子公司(部門(mén))抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后,于20xx年x月x日至x月x日,對集團內進(jìn)行了xx審計。審計工作組共發(fā)現x個(gè)問(wèn)題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復。此次審計,對規范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

4、年度后續審。

xx月xx日至xx月xx日,后續審計工作組對后續審計中五個(gè)子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實(shí),除xx公司實(shí)施了現場(chǎng)審計外,其余子公司均為非現場(chǎng)審計,本次落實(shí)整改率為xx%;至本期止,整個(gè)半年度審計匯總加權平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項,各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明,審計部將繼續跟蹤。

從半年度審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過(guò)程來(lái)看,各子公司已開(kāi)始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現。

6、日常監控。

1)車(chē)輛費用監控。

1、審計人員崗位職責的建立。

根據集團領(lǐng)導要求和部門(mén)職責的重新調整,我們進(jìn)一步明確了部門(mén)各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門(mén)工作有條不紊地展開(kāi)提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。

2、已建立的審計基本制度。

建立和健全內部審計制度,規范內部審計行為,是獨立開(kāi)展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《xx監控審計辦法》、《xx制度》、《xx審計制度》等xx個(gè)管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細的規定。通過(guò)較為規范的審計程序,對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制,提高了審計質(zhì)量,降低了審計風(fēng)險,同時(shí)也增加了內部審計工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀(guān)、公正。

檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點(diǎn)。認真做好審計資料收集和及時(shí)歸檔工作,既是審計工作的.基本要求,也是集團公司發(fā)展的歷史見(jiàn)證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見(jiàn)、審計報告等主要內容,為了規范審計檔案的基礎性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計部對上述主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規范。在具體的工作中,除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外,對與審計工作相關(guān)的電話(huà)記錄、文件收發(fā)等詳細記載,做到有據可查。

4、審計人員專(zhuān)業(yè)技能培訓。

內部審計質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,xx月份開(kāi)始,我們組織召開(kāi)xx會(huì ),明確和部署工作重點(diǎn),探討審計方法,組織審計人員進(jìn)行內審工作經(jīng)驗分享及內審知識的學(xué)習;xx月份,審計部組織了xx的專(zhuān)題講座。通過(guò)這些系統的學(xué)習,審計人員開(kāi)拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

5、審計人員自律情況。

xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續、穩定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規定,行為規范基本符合《國際內部審計實(shí)務(wù)標準》中關(guān)于對審計人員的道德規范要求。

在過(guò)去的一年中,雖然內部審計工作取得了一定的成績(jì),但仍存在著(zhù)一些不足之處,主要表現在:一是由于審計部畢竟是一個(gè)內部監管部門(mén),個(gè)別子公司對本部門(mén)的監管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部xx專(zhuān)業(yè)人員,對xx監督檢查的深度和廣度不夠,特別是在xx方面,無(wú)法做到全過(guò)程監管;三是在xx方面往往是出現客戶(hù)投訴的情況時(shí)才去介入,審計工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。

董事會(huì )及總裁辦公會(huì )對審計工作倍加關(guān)注,對審計組織、人員的調配予以大力支持,對審計報告認真批閱,及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求,為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時(shí),須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。

2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件在董事會(huì )的高度重視和幫助下,審計機構得到完善,辦公條件得到改善,工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?,F在審計部共有專(zhuān)業(yè)審計人員x名,其中注冊會(huì )計師x名、國際注冊審計師(會(huì )計師)x名、主管x名、會(huì )計專(zhuān)業(yè)畢業(yè)已取得會(huì )計證人員x名。為集團公司審計工作的長(cháng)遠發(fā)展奠定了基礎,但人員知識結構還難以滿(mǎn)足集團全面審計的要求。

內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重,寓監督于服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務(wù)。結合企業(yè)實(shí)際,內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中,在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。

1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程首先,各子公司應對制度運行中發(fā)現的缺陷進(jìn)行歸類(lèi)和上報,經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門(mén)提出制度修改意見(jiàn)和建議,力求建立健全科學(xué)、嚴密、配套、有效的制度體系。同時(shí),須補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風(fēng)險,保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí),形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

其次,審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規定。通過(guò)規范的審計程序,控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程,不但可以提高審計質(zhì)量,降低審計風(fēng)險,同時(shí)也可以增加內部審計工作的透明度,進(jìn)一步保證審計工作的獨立、客觀(guān)、公正。

2、審時(shí)度勢、轉換思路,向多元化內部審計發(fā)展。

如果能夠把內部審計的思路從查找現存的錯誤,轉向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點(diǎn)和可控制點(diǎn),從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監督與防范,這樣不僅可以在宏觀(guān)上控制風(fēng)險,且能通過(guò)對公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議,發(fā)揮現代審計的指導作用,使審計工作向高層次發(fā)展,使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。

對內部審計人員的工作進(jìn)行監督、考核和評價(jià),肯定成績(jì),并進(jìn)行適當獎勵,能夠增強審計人員的成就感,有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時(shí),建立內部審計激勵機制,有利于內部審計部門(mén)負責人制定本部門(mén)人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃,也是人員任命和提升的基礎。

各級審計人員須重視對審計工作的宣傳,充分利用公司現有的信息平臺(包括網(wǎng)站、刊物),弘揚先進(jìn)和典型,闡述審計工作體會(huì ),更進(jìn)一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持,擴大內部審計的影響力。

4、建立精干高效的內審團隊。

有計劃地完善審計人員配置,建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專(zhuān)業(yè)培訓,提高內部審計專(zhuān)業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法,主動(dòng)發(fā)現問(wèn)題,嚴格控制不良勢頭,提高內部審計工作質(zhì)量,爭取更好成績(jì)。

xx審計部。

xx年xx月xx日。

1、財務(wù)審計:對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預算執行情況、財務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、效益性等進(jìn)行監督檢查;對財務(wù)管理和財產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監督評價(jià)。

3、基建項目審計:對基本建設、技術(shù)改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執行情況、工程項目施工現場(chǎng)控制、概預算、決算等進(jìn)行的內部審計監督。

4、合同審計:對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)合同、承包租賃合同、技術(shù)轉讓合同等合同執行情況、存在的問(wèn)題和違規違章情況等進(jìn)行的內部審計監督。公司募集資金投資項目及公司認為重大的合同,審計部門(mén)應當參與合同前期審查。

6、專(zhuān)項審計:對與公司經(jīng)濟活動(dòng)有關(guān)的特定事項,向公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行專(zhuān)項審計調查,并向審計委員會(huì )報告審計調查結果。

包括:

6.1管理審計:對被審單位管理活動(dòng)的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計。6.2效益審計:在財務(wù)收支審計基礎上,對其經(jīng)濟活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計。

6.3審計調查:對公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題調查。

6.4職工保險福利收繳支付審計。

7、公司年度內部控制測試與自我評價(jià)審計:對公司的內部控制、部門(mén)及管理層提交的年度內部控制測試和自我評價(jià)報告進(jìn)行審計,并提交公司年度內部控制測試與自我評價(jià)報告。

8、董事會(huì )審計委員會(huì )、總經(jīng)理授權的其他審計。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇二

2xx年是我院“三合五統”辦學(xué)院的第一年,審計室在院黨委和行政的領(lǐng)導下,緊緊圍繞學(xué)院改革發(fā)展建設的工作中心,認真履行內部審計“五項”職責,發(fā)揮教育內審監督與服務(wù)職能,促進(jìn)了學(xué)校黨風(fēng)廉政建設和各項行政工作的正常開(kāi)展,為學(xué)校建設發(fā)展作出了積極的努力。

一、整章建制、促進(jìn)內部審計規范化建設。

1、學(xué)院審計室于今年年初以獨立處室開(kāi)展工作,為了搞好這項工作,審計室強化了制度建設,擬定了《xx學(xué)院審計室工作職責》、《xx學(xué)院審計室主任工作職責》、《xx學(xué)院審計室工作人員職責》。明確了審計室的職責范圍和工作重心。

2、學(xué)院審計室根據教育部頒發(fā)的《教育系統內部審計工作規定》,結合學(xué)院的實(shí)際擬定了《x學(xué)院內部審計工作規定》。進(jìn)一步明確了工作要點(diǎn),理清了工作思路,做到了有法可依、有章可循,增強了工作的責任感,使內部審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規范化。

二、求真務(wù)實(shí)、切實(shí)履行內部審計職責。

1、認真全面地做好了學(xué)院離任院長(cháng)任職期間經(jīng)濟責任審計的各項準備工作,制定了迎接審計工作的協(xié)調方案,加班加點(diǎn)、積極配合上級審計部門(mén)進(jìn)點(diǎn)審計,同時(shí)做好了與各處室的協(xié)調工作。為上級審計部門(mén)經(jīng)濟責任審計工作提供了良好的服務(wù),切實(shí)保障了任職期間經(jīng)濟責任審計工作的順利完成。

2、積極配合主管領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)對學(xué)院東西兩院“三合五統”以前的家底進(jìn)行了全面清理,審計室負責清理基建工程項目,共清理大小項目87項,合計金額5644.29千萬(wàn)元。

3、嚴格按程序辦理學(xué)院各部門(mén)申請購置的各項設備項目,審計室人員與設備使用部門(mén)的工作人員一同深入調研和認證,堅持貨比三家,把好質(zhì)量關(guān)和價(jià)格關(guān)。審計室自始至終全過(guò)程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監督作用。全年共參與審計監督人次,累計金額為:元,為學(xué)院節省資金約為元。

4、隨著(zhù)學(xué)院的改革發(fā)展,加強內部管理,強化內部監督機制就顯得尤為重要,審計室參與各項工程的招投標和重大經(jīng)濟項目的審計監督,在招投標和重大經(jīng)濟項目的洽談中堅持公開(kāi)、公正、公平的原則,今年共組織參與大小工程和經(jīng)濟項目21項,累計金額約為2千多萬(wàn)元。

6、審計室。

合同。

組織人事處、教務(wù)處對各系部執行二級核算方案報送的教師課時(shí)津貼審批表進(jìn)行了嚴密細致的審核,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出,及時(shí)糾正,經(jīng)過(guò)幾輪的反復核算,測算出行政工勤人員的崗位津貼的基本津貼值,為院領(lǐng)導提供了決策依據,確保了xx年上期教師課時(shí)津貼和行政工勤人員崗位津貼的發(fā)放。

7、對學(xué)院各項經(jīng)濟項目和招投標工程實(shí)行了檔案管理,收集了各種經(jīng)濟項目和招投標工程文本資料,對有電子文檔的還進(jìn)行了數據保存,為今后的內部審計監督累積了工作資料。

三、真抓實(shí)干、加強監督促其他工作。

1、審計室人員會(huì )同院紀委、辦公室和工會(huì )組成的學(xué)院工作督察組,參與了學(xué)院的督察和檢查工作。強化了學(xué)院的內部管理。

2、審計室與紀檢、監察以及工會(huì )的有關(guān)人員一起對今年對口升學(xué)考試中舞弊情況進(jìn)行了全面的調查,同時(shí)積極配合、協(xié)助教育局和市紀委調查組成員調查我院教師參加對口升學(xué)考試的監考情況和學(xué)生舞弊情況。

3、審計室還參與了調查了勤工儉學(xué)學(xué)生斗毆事件和調查協(xié)調教職工糾紛等工作。

4、按照學(xué)院的統一部署,院宣傳統戰部的具體要求,擴大對外宣傳,審計室制作了審計室網(wǎng)站,開(kāi)設了對外宣傳的窗口。

20xx年在校黨委和行政的領(lǐng)導下,在上級主管部門(mén)的指導幫助下,我們審計處全體同志認真學(xué)習、領(lǐng)會(huì )"三個(gè)代表"重要思想和"xx大"會(huì )議精神,一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》和國家相關(guān)法律法規。以學(xué)校教育工作為中心,結合內審工作實(shí)際,緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計工作,充分發(fā)揮內審的監督和服務(wù)職能,為學(xué)校領(lǐng)導及時(shí)提供決策依據。全年共開(kāi)展各項審計400余項,為學(xué)校節約了大量資金。在深化學(xué)校改革,促進(jìn)廉政建設,加強財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益等方面,真正起到了"經(jīng)濟衛士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績(jì)突出,我校審計處被評為200*年度新鄉市內審工作先進(jìn)單位,兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進(jìn)個(gè)人。

一.基礎建設。

200*年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實(shí)審計廳、教育廳等上級部門(mén)的指示精神,結合我校實(shí)際,在做好審計工作的同時(shí),積極配合其它各項工作的開(kāi)展。堅持"完善自我,提高認識"的原則,努力完善審計制度,健全審計機構,調整人員結構。

1.參與制定了學(xué)校物資采購、設備管理及相關(guān)。

規章制度。

若干項。規范了經(jīng)濟行為,使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規范化。

2.在學(xué)校機構改革后,進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進(jìn)一步得到體現,可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據。

3.調整人員的知識和年齡結構,新增專(zhuān)業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設,一名同志獲高級會(huì )計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習、以老帶新、新老結合,形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿(mǎn)生機和活力的審計隊伍。

二.學(xué)習及培訓。

強化措施,進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個(gè)內審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學(xué)習考察,獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。

2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。

三.參與后勤改革。

隨著(zhù)高校后勤管理社會(huì )化改革的深入,我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧的經(jīng)濟實(shí)體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規章和措施,同財務(wù)處、后勤管理處一道,對集團每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算,并結合外校經(jīng)驗,根據本校實(shí)際,制定了各項定額標準,為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。

四.參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。

"科教興國"和"發(fā)展高科技,實(shí)現產(chǎn)業(yè)化"這一戰略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來(lái)了新的機遇和挑戰。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內某些同志往往會(huì )為了個(gè)人利益或小團體利益而致學(xué)校利益于不顧,很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現狀,我們會(huì )同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營(yíng)環(huán)境,明確了經(jīng)濟責任,提高了經(jīng)濟效益,為領(lǐng)導提供了決策依據,為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻。

五.參與各項招投標工程及政府采購。

隨著(zhù)學(xué)校改革的迅速發(fā)展,加強內部管理,強化內部監督機制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設和物資采購是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的,要實(shí)現對工程建設和物資采購工作的有效控制,就必須用各項規章制度來(lái)規范和約束。我們參與制定招投標程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規定并監督實(shí)施。在招投標工作中真正堅持公開(kāi)、公正、公平的原則。對物資采購工作,審計處自始至終全過(guò)程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監督作用。一年來(lái)共參與招投標項目及物資采購項目110余項,監督簽訂經(jīng)濟合同50余份,涉及金額近千萬(wàn)元,為學(xué)校節約資金130多萬(wàn)元,規范了學(xué)校物資采購行為,維護了學(xué)校的經(jīng)濟利益。

認真貫徹落實(shí)"三個(gè)代表"重要思想,進(jìn)一步搞好內審工作,按照審計署提出的"積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險"的原則,穩步推進(jìn)審計工作深入的開(kāi)展。

1.開(kāi)展決算審計2項,通過(guò)對200*年度學(xué)校財務(wù)決算和工會(huì )經(jīng)費決算情況進(jìn)行審計,提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議,進(jìn)一步規范了學(xué)校預決算的編制和管理工作。

2.開(kāi)展財務(wù)收支審計和專(zhuān)項審計調查4項,提出合理化建議20余條,查處應交未交學(xué)校資金共計162萬(wàn)元(其中家電公司107.6萬(wàn)元;機械廠(chǎng)29.92萬(wàn)元;印刷廠(chǎng)16.21萬(wàn)元;文體用品公司8.23萬(wàn)元),現基本已全部追回。

3.經(jīng)濟責任審計是為了加強對領(lǐng)導干部的管理和監督,正確評價(jià)其經(jīng)濟責任、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設、保障國有資產(chǎn)增值而實(shí)行的一種監督管理制度。一年來(lái)我們開(kāi)展經(jīng)濟責任審計4項,既澄清了廠(chǎng)長(cháng)(經(jīng)理)任期內的各項經(jīng)濟責任,同時(shí)又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施,促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理,為校領(lǐng)導提供了決策依據。

4.基建審計:隨著(zhù)我校辦學(xué)規模的進(jìn)一步擴大,基礎建設項目資金的投入繼續增加,全處同志克服人員少,任務(wù)重,審計事項跨度長(cháng)的困難,以我校自身的利益為出發(fā)點(diǎn),緊抓工程項目審計,從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個(gè)環(huán)節,實(shí)行全面審計,從中發(fā)現存在虛列工程項目,多計工程量,高套定額和多結算工程款諸多問(wèn)題,對查出的問(wèn)題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目340多項,審計金額5000多萬(wàn)元,審減金額160多萬(wàn)元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟損失,維護了學(xué)校合法權益,有效地規范了工程項目的管理。

5.科研工作是高校發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強對科研專(zhuān)項資金的審計監督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費審簽11項,促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

6.全面開(kāi)展審計工作,對全校教職工關(guān)心的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計監督。開(kāi)展住宅樓工程財務(wù)決算審計25項,糾正不合理費用支出2萬(wàn)多元,并在《后勤通訊》上加以公告,切實(shí)維護了廣大教職工的利益,開(kāi)展專(zhuān)案審計1項,糾正違紀資金12余萬(wàn)元,建議并給予責任人行政處分和經(jīng)濟處罰。嚴肅了黨紀國法,受到了全校教職工的好評。

7.積極開(kāi)展對外聯(lián)系,經(jīng)常性的和省內外高校合作,繼續保持與兄弟院校的友好往來(lái),共與兄弟院校合作開(kāi)展審計項目2項,既查清了問(wèn)題,又達到了相互學(xué)習,相互交流的目的。樹(shù)立了我校形象,提高了我校知名度。

七.

工作體會(huì )。

1.領(lǐng)導的重視與支持是搞好內審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高,內審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時(shí),注重同上級領(lǐng)導的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導的信任,取得了領(lǐng)導對內審工作的高度重視和大力支持。校領(lǐng)導對審計工作倍加關(guān)注,對審計的組織、人員的調配予以大力支持,對重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn),對審計報告認真批閱,及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求,為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

2.健全的審計機構,合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在校領(lǐng)導的高度重視和幫助下,審計機構不斷得到完善,辦公環(huán)境大大改觀(guān),工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?,F在我們審計處共有專(zhuān)業(yè)審計人員6名,其中高級會(huì )計師1名,高級審計師1名,會(huì )計師和工程師2名,今年又新引進(jìn)應屆本科畢業(yè)生2名。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開(kāi)展,為我校審計事業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎。

3.內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重,寓監督與服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務(wù)。結合學(xué)校實(shí)際,內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中,在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。

總之,經(jīng)過(guò)全處同志的共同努力,雖然我們取得了一定的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益,為自己贏(yíng)得了很多榮譽(yù),審計處的工作也受到了領(lǐng)導的認可和支持,取得了全校職工的信任。但是隨著(zhù)中國wto的成功加入和教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展,隨著(zhù)我校改革的進(jìn)一步深入,我們將面臨許多新問(wèn)題:審計工作急需與國際接軌,審計制度有待進(jìn)一步完善,審計方法需進(jìn)一步改進(jìn),審計力度需進(jìn)一步加強。面對這些挑戰,在以后的工作中,我們將在"xx大"精神指導下,努力工作、抓住機遇、總結經(jīng)驗、查找不足,結合x(chóng)x大報告提出的"發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開(kāi)放要有新局面、各項工作要有新舉措"的重要思想,聯(lián)系本單位的實(shí)際情況,努力使工作再上新臺階!

20xx年審計處認真貫徹黨的xx大及xx屆五中全會(huì )精神,按照省教育廳《關(guān)于做好20xx年度教育內部審計工作的通知》精神和安排部署,緊緊圍繞建設特色鮮明的高水平應用型大學(xué)這一中心工作,在學(xué)校黨政領(lǐng)導下,解放思想,求真務(wù)實(shí),圓滿(mǎn)完成了上級和學(xué)校下達的各項審計工作任務(wù)。全年完成審計項目246項,審簽60余項,提出審計建議50多條,審計金額12980.68萬(wàn)元,促進(jìn)增收節支316.11萬(wàn)元。

1.實(shí)施了20xx年度學(xué)校綜合預算審計調查工作。

今年重點(diǎn)對學(xué)校綜合預算編制與調整情況、預算執行情況進(jìn)行了跟蹤審計,通過(guò)審計調查,發(fā)現問(wèn)題,提出審計建議,進(jìn)一步規范預算編制,強化預算剛性約束,在規定的時(shí)間內較好地完成了我校20xx年綜合預算跟蹤審計調查工作,為教育廳逐步組織開(kāi)展高校預算管理與執行情況審計奠定了基礎。

2.積極開(kāi)展二級學(xué)院績(jì)效審計試點(diǎn)工作。

根據。

經(jīng)過(guò)反復調研對土木工程與建筑學(xué)院、藝術(shù)學(xué)院20xx年度經(jīng)費收支及資產(chǎn)設備情況進(jìn)行了績(jì)效審計審計金額3831.75萬(wàn)元。通過(guò)績(jì)效試點(diǎn)審計對二級學(xué)院重點(diǎn)經(jīng)費、重要設備、重大項目的論證、決策、申報、管理、使用以及效益性進(jìn)行了全面了解評價(jià)其執行效率、使用效益和產(chǎn)生效果為學(xué)校綜合改革提供了決策依據。

3.實(shí)施了校工會(huì )20xx年度的財務(wù)收支審計。

對校工會(huì )20xx年度歸口管理的校本級預算經(jīng)費和計提工會(huì )經(jīng)費等情況進(jìn)行了財務(wù)審計,為學(xué)校教代會(huì )工會(huì )經(jīng)費審查工作提供了依據,達到了預期的要求,審計金額210.21萬(wàn)元。

4.穩步推進(jìn)科研項目經(jīng)費審計試點(diǎn)工作。

今年重點(diǎn)安排實(shí)施了對部分縱向科研項目經(jīng)費使用情況試點(diǎn)審計,對《柑橘抗寒基因研究》、《紫花苜蓿對鋅吸收和積累特征及解毒機理的研究》、《宋朝事實(shí)校箋》、《基于金屬表面等離子體效應的平板光學(xué)元件的設計、制作和表征》等4個(gè)縱向科研項目的經(jīng)費使用情況進(jìn)行了試點(diǎn)審計,審計金額47.8萬(wàn)元。對《秦巴地區大氣氣溶膠特性及氣候環(huán)境效應研究》、《陜北古鹽湖區可培養耐鹽真菌多樣性及其hog1基因資源研究》2個(gè)項目進(jìn)行了審簽,審簽金額49.0萬(wàn)元,較好地對科研經(jīng)費的合規使用進(jìn)行了監管。

5.加強對專(zhuān)項經(jīng)費的跟蹤審計。

對《能源化工創(chuàng )新實(shí)驗室項目》、《大眾體質(zhì)監控與健康促進(jìn)實(shí)驗室平臺建設項目》、《陜西理工學(xué)院教師教育平臺建設項目》等3項中央財政支持陜西高校發(fā)展專(zhuān)項資金的使用情況進(jìn)行了跟蹤審計,審計金額600萬(wàn)元。審計結果表明,項目經(jīng)過(guò)建設,在各方面都取得了一定的成果,實(shí)現了較好的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。同時(shí)針對審計中披露出項目管理工作中出現的新問(wèn)題、遇到的新情況,提出改進(jìn)完善的意見(jiàn)和建議。

二、加強對基建工程和修繕項目的效益審計。

今年以控制工程造價(jià)、規范工程過(guò)程管理、落實(shí)質(zhì)量責任為重點(diǎn),繼續加強對建設工程、維修項目的立項論證、招標管理、合同簽訂、變更簽證、隱蔽性項目、竣工驗收、項目結算等環(huán)節的全過(guò)程跟蹤審計,充分發(fā)揮審計在事前事中事后的全程跟蹤監控作用。全年審計基建、修繕工程、綠化項目139項,審計金額3464.21萬(wàn)元,凈核減316.11萬(wàn)元,限度降低工程成本,提高了資金使用效益。

(2)參與并委托外審基建修繕工程項目7項,送審金額1940.88萬(wàn)元,凈核減186.92萬(wàn)元。

三、繼續開(kāi)展對領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作。

受黨委組織部的委托,實(shí)施了對7名處級干部任期經(jīng)濟責任審計。通過(guò)對因晉升、輪崗、退職等原因離任現職崗位的黨委辦公室、院長(cháng)辦公室、組織部、三村建設辦公室、思政部、經(jīng)濟與法學(xué)學(xué)院、管理學(xué)院等部門(mén)原負責人在管理職責范圍內履行經(jīng)濟責任情況的審計,及時(shí)披露了領(lǐng)導干部任職期間工作開(kāi)展情況、資產(chǎn)財務(wù)狀況和經(jīng)費管理使用等情況,總結審計結果反映的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題,為干部的考核、任免、獎懲提供科學(xué)翔實(shí)的依據。

四、加強政府采購等活動(dòng)的審計監督。

20xx年繼續做好物資設備采購的審計工作,督促有關(guān)部門(mén)嚴格按照學(xué)校物資設備采購的相關(guān)規定及程序辦事,對物資設備按照經(jīng)濟屬性進(jìn)行分類(lèi)監管,協(xié)助有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟合同審核、大宗物資、儀器設備、教材圖書(shū)等采購招投標方面的審計監督工作,完成采購項目審計監督114項,審計金額5352.12萬(wàn)元。參加政府采購監督28批(次)98項,其中,教學(xué)儀器設備采購合同價(jià)4346.29萬(wàn)元、其他采購項目合同價(jià)286.12萬(wàn)元;完成圖書(shū)購置招標及審計5大項,圖書(shū)18728種52828冊、數據庫11個(gè),累計審計金額719.71萬(wàn)元。通過(guò)審計監督,促進(jìn)資產(chǎn)管理與預算管理、財務(wù)管理有效結合,切實(shí)維護好學(xué)校的合法權益,在確保采購質(zhì)量的前提下,限度地降低采購成本。

五、開(kāi)展了對各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的過(guò)程監督。

一年來(lái),審計工作能夠牢固樹(shù)立服務(wù)意識,主動(dòng)承擔起推動(dòng)內部控制、規范管理、防范風(fēng)險、提高效益的重要職責,做到學(xué)校發(fā)展資金運用到哪里,內部審計就跟進(jìn)到哪里。除了做好常規審計工作外,還參與了基建、維修、綠化、圖書(shū)資料、數據庫、專(zhuān)用軟件、學(xué)生用品、教學(xué)用具、食堂廚具、消耗材料、安防系統、消防系統、后勤水電設備、辦公設備、物業(yè)外包、招標代理等項目的論證、考察、立項、招投標、詢(xún)價(jià)、談判、議價(jià)、現場(chǎng)實(shí)測、工程驗收等環(huán)節的全程跟蹤監督,為加強財經(jīng)管理、節約資金提供了專(zhuān)業(yè)智力支持等服務(wù)性工作。全年累計參與上述活動(dòng)200余次。

六、配合上級部門(mén)做好交辦的審計工作。

按照省教育廳委托,審計處安排專(zhuān)人牽頭對陜西省商業(yè)學(xué)校20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。通過(guò)審計,披露了相關(guān)重大事項,找出了問(wèn)題,提出了建議,為教育廳及時(shí)出具了審計報告,較好地完成了該項審計任務(wù)。同時(shí),審計處還對校內部分單位的債權債務(wù)及財務(wù)遺留問(wèn)題進(jìn)行了清理核實(shí),并監督辦理相關(guān)移交手續,保證了資金安全,規范了財務(wù)管理。

一年來(lái),通過(guò)推進(jìn)財務(wù)審計、績(jì)效審計、基建和維修項目審計、物資設備采購審計、經(jīng)濟責任審計、專(zhuān)項審計等審計工作,真抓實(shí)干,認真履職,敢于監督,較好地完成了各項工作任務(wù)。在新的一年里,審計處將繼續解放思想,與時(shí)俱進(jìn),不斷規范管理行為,提高管理水平,充分發(fā)揮審計在高校發(fā)展中的“免疫系統”功能和監督職能,認真做好各項審計工作,為學(xué)校的改革與發(fā)展做出新的貢獻。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇三

近年來(lái),合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著(zhù)企業(yè)發(fā)展方式的轉變,內部審計已成為企業(yè)的“免疫系統”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上,根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),建立科學(xué)的內部審計指標體系。審計部門(mén)根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn),有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、紀檢監察等部門(mén)參加的審計工作聯(lián)席會(huì )議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設性、適用性進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)有效的指標審計評價(jià),調動(dòng)和激發(fā)一線(xiàn)管理人員的工作積極性和主動(dòng)性,從而實(shí)現企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標。

合肥供電公司加大工程審計力度,重點(diǎn)分析工程建設管理中的風(fēng)險點(diǎn),將內部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式,并打破審計區域限制,整合跨區域審計資源,將指標審計、全面審計、專(zhuān)項審計和任期審計有機結合、動(dòng)態(tài)管理,全面消除了審計“盲區”。

一、加強過(guò)程管控提升內審質(zhì)量。

質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設為抓手,在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實(shí)施方案,詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

任務(wù)時(shí),迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結合風(fēng)險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。

為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題,合肥供電公司實(shí)施了審計成果的`集成管理。審計部門(mén)將近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數據庫。同時(shí),還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監控和報告。對近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監審聯(lián)動(dòng)機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實(shí)現審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價(jià)辦法和依法從嚴治企問(wèn)責制度,將審計成果運用信息納入年度績(jì)效考核,與各部門(mén)和單位的主要負責人業(yè)績(jì)責任考核掛鉤。

通過(guò)增強內部審計規范化、信息化水平,加強成果應用,合肥供電公司審計項目的數量和質(zhì)量逐年提高,內審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類(lèi)審計17項、工程類(lèi)審計379項,提出各類(lèi)審計意見(jiàn)和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節支1796.32萬(wàn)元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。

二、創(chuàng )新管理手段實(shí)現持續發(fā)展。

合肥供電公司通過(guò)創(chuàng )新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng )新培育機制,實(shí)現內部審計的可持續健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門(mén)參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會(huì )職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規范、健全、順暢、可持續的審計執行體系,使企業(yè)上下對內部審計重要性的認識和配合度進(jìn)一步提高,內部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò )的基礎上擴大建立了管理專(zhuān)家庫和審計人才庫,通過(guò)導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價(jià)、吸收多專(zhuān)業(yè)類(lèi)類(lèi)型的審計人員、對縣級公司項目主審開(kāi)展項目督導等方式,開(kāi)展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。

推出了一系列理論成果。近年來(lái),《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實(shí)施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng )新多個(gè)獎項。

此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng )新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現場(chǎng)審計流程中引入作業(yè)指導書(shū)制度、多類(lèi)型項目組合實(shí)施以及績(jì)效審計等工作,均在創(chuàng )新培育機制下取得了一定的成效。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇四

20xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下,認真學(xué)習和執行《審計署有關(guān)內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求,按照集團公司有關(guān)內部審計工作會(huì )議精神,遵循查錯糾弊,維護法紀,推動(dòng)管理的宗旨,積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務(wù)管理和實(shí)現經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用,實(shí)現內部審計為單位目標而服務(wù)的思想理念,嚴格執行會(huì )計制度,建立健全崗位責任制和內部檢查制度。

1.加強審計人員對內部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內部控制手冊》一書(shū)進(jìn)行學(xué)習討論,不但激發(fā)了內部審計人員的積極性和創(chuàng )造性,還使其他財務(wù)人員加深了對內部審計的認識,能更好的配合審計人員完成審計任務(wù),建立了不錯的內部審計環(huán)境。

2.加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個(gè)項目進(jìn)行檢查,每月抽選出幾個(gè)3-5個(gè)工程項目進(jìn)行檢查,每半年對全部工程項目都要檢查一次,針對大額或虧損的項目更要時(shí)刻監督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地審查,采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法,將審計監督的關(guān)口前移,及時(shí)發(fā)現存在的弊端,把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。

(一)審計中發(fā)現的問(wèn)題。

2.會(huì )計憑證存在手續不完整,白條入賬現象。

3.會(huì )計憑證摘要有的過(guò)于簡(jiǎn)單,敘述不清;有的項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)會(huì )計分錄處理不當。

4.有的項目建造合同總金額,預計總成本刷新不及時(shí)。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。

5.有的項目債權、債務(wù)沒(méi)有按月及時(shí)對賬,甚至沒(méi)有進(jìn)行對賬,有的對了帳但沒(méi)有簽對賬單。

6.工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現象,有的甚至多付;有的沒(méi)有合同而付預付款。

7.應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足,有的項目雖簽定了清欠責任書(shū),但流于形式。

8.甲方代扣代繳稅金的,存在手續辦理不規范現象。

9.有的項目銀行承兌匯票沒(méi)有進(jìn)行歸集,有的項目甲方為私營(yíng)企業(yè),支付工程款常常為現金,項目部就不進(jìn)行歸集,直接支付,存在坐支現象。

10.有的項目銀行承兌匯票貼現損失,不進(jìn)行處理隨意掛賬,形成潛虧隱患。

(二)明確提出的整改措施。

1.應進(jìn)一步加強資金收、支預算管理,重視過(guò)程監控與結果考核,提升資金使用效率。嚴格執行《全面預算管理辦法》,建立健全資金預算審批流程。

2.結算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營(yíng)的成果,清欠工作關(guān)系著(zhù)經(jīng)營(yíng)成果的回收,兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動(dòng),應組織專(zhuān)人進(jìn)行負責,對結算與清欠工作同時(shí)進(jìn)行,采取有效措施,縮短結算期限,同甲方高層領(lǐng)導協(xié)商,從源頭上開(kāi)辟新的途徑,選擇有力有效的清欠方式,保證工程款的及時(shí)和足額回收。

3.各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理,協(xié)調各部門(mén),使預算人員,財務(wù)人員相互配合,并同業(yè)主積極溝通,嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門(mén)提供的預結算資料進(jìn)行付款,避免多付超付,造成資金分配不合理,企業(yè)資金緊張的現象。

4.財務(wù)人員銀改嚴格按照《企業(yè)會(huì )計準則》的要求,每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據可依,并且單據完整有效;出納人員要注意收支分開(kāi)核算,不得有坐支白條抵庫的現象。

1.應增加對內部審計的宣傳力度,提升單位領(lǐng)導、職工、財務(wù)人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識,只有認識提升了,才能不斷拓寬單位內部審計的路子,才能更好地發(fā)揮出內部審計保駕護航,服務(wù)本部門(mén)、本單位中心任務(wù)的作用。

2.應正確定位內部審計工作的落腳點(diǎn),進(jìn)一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規問(wèn)題和多少違紀違規金額。單位內部審計工作必須把定位點(diǎn)確立在能及時(shí)向本部門(mén)、本單位的領(lǐng)導明確提出決策依據和可行性建議,為領(lǐng)導的決策服務(wù),把服務(wù)寓于監督中,推動(dòng)加強部門(mén)和單位內部管理。

3.應加強審計隊伍建設,不斷提升內部審計人員的綜合素質(zhì)。內審工作是一項專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性很強的工作,要求內部審計人員有較高的政治素質(zhì)和較好的專(zhuān)業(yè)知識,即當前的內審人員不但要掌握審計、財務(wù)知識,更要掌握經(jīng)濟學(xué)及其它方面的知識。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇五

全市內審機構緊密?chē)@本部門(mén)、本單位的中心工作,以推動(dòng)加強單位內部管理和控制、提升經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點(diǎn),積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉型”,認真開(kāi)展審計工作。

首先是積極開(kāi)展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內控制度執行中的重要環(huán)節和關(guān)鍵點(diǎn)比較了解的優(yōu)勢,xx年共開(kāi)展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開(kāi)展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實(shí)施了內控評價(jià)。按照內控評價(jià)體系指標進(jìn)行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著(zhù)比較大的風(fēng)險,明確提出了加強管理的6條意見(jiàn),并專(zhuān)題向公司領(lǐng)導提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《有關(guān)調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》(合公通[xx]18號文件),加強了內部建設項目的資金、竣工決算的`審計監督和管理,提升了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進(jìn)一步明確任務(wù)分工,界定每個(gè)環(huán)節崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,推動(dòng)了稽核工作質(zhì)量的提升。合肥市第二人民醫院按照衛生部頒布的《衛生系統內部審計規定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專(zhuān)職內審人員,加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著(zhù)。

第二是突出建設項目審計。為了節約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點(diǎn),積極地開(kāi)展建設項目審計。據不完全統計,到xx月底,內審機構已審計建設項目5906個(gè)。合肥電信分公司審計部xx年繼續嚴把審計質(zhì)量關(guān),嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到xx月底統計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬(wàn)元,審減406.84萬(wàn)元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬(wàn)元,審減45.88萬(wàn)元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠(chǎng)基建及零星維修送審工程233個(gè),送審金額1593.79萬(wàn)元,審減額243.66萬(wàn)元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團x公司接審項目121個(gè),涉及工程86項,送審金額64080.3萬(wàn)元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實(shí)施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬(wàn)元,審減額839.8萬(wàn)元,審減率17.9%。通過(guò)對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監督與服務(wù)的功能。

第三是繼續健全財務(wù)收支審計。全市內審機構加強了對財務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監督,累計完成財務(wù)收支審計214項,推動(dòng)了各單位財務(wù)管理工作的規范化。合肥新站試驗區財政局對政府采購環(huán)節,注意嚴格把關(guān),極力提升采購資金節約效率,加強對政府采購的監管。截至xx年xx月份,全區自行采購預算0.1082億元,實(shí)際支付0.0809億元,節約資金273萬(wàn)元,資金節約率高達25.23%。廬陽(yáng)區大楊鎮對鎮吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個(gè)村居xx年1-xx月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個(gè)單位xx年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過(guò)審計,發(fā)現問(wèn)題36個(gè),明確提出審計意見(jiàn)38條,所審項目均下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū),并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。

第四是大力開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。據統計,全市內審機構已對196個(gè)縣以下領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員開(kāi)展了經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計,加強了領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識,推動(dòng)了黨風(fēng)廉政建設。如市郵政局xx年以財務(wù)收支審計為基儲經(jīng)濟責任審計為重點(diǎn),實(shí)施了對蜀山區局局長(cháng)、包河區局局長(cháng)的任中經(jīng)濟責任審計,努力做到三個(gè)結合,即經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計相結合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛生局、市園林局、瑤海區、廬陽(yáng)區大楊鎮、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區教育局等單位,也積極開(kāi)展經(jīng)濟責任審計,切實(shí)使經(jīng)濟責任審計成為正確評價(jià)被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門(mén)考核任用干部、紀檢監察部門(mén)抓黨風(fēng)廉政建設的重要依據。

第五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠(chǎng)審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認真審核、嚴格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690.90萬(wàn)元,無(wú)違約合同發(fā)生,很好的規避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規審計部截至xx年xx月底共審核集團、錦邦等5個(gè)公司的合同1742份,合同進(jìn)展報告259份。合肥市建設投資控股(集團x公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規之處,避免潛在風(fēng)險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風(fēng)險控制職能。

合肥市內審協(xié)會(huì )在市審計局的領(lǐng)導下,在各內審協(xié)會(huì )會(huì )員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關(guān)各部門(mén)的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務(wù),全面實(shí)施協(xié)會(huì )年初制定的工作方針和計劃,突出重點(diǎn),講求實(shí)效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實(shí)履行好管理、協(xié)調、服務(wù)、交流職責。一年來(lái),市內審協(xié)會(huì )以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。

首先是推進(jìn)內部審計職業(yè)化建設。第一,抓好內審人員繼續教育和培訓工作,推動(dòng)內審人員職業(yè)化水平的提升。根據安徽省內部審計師協(xié)會(huì )和合肥市內部審計協(xié)會(huì )xx年工作要點(diǎn)的要求,圍繞省市審計機關(guān)開(kāi)展的“審計質(zhì)量年”活動(dòng),組織了一系列活動(dòng),進(jìn)一步規范審計行為,推動(dòng)內部審計工作發(fā)展。xx年xx月,市內審協(xié)會(huì )舉辦了一期全市內部審計質(zhì)量管理培訓班,全市各單位內部審計人員參學(xué)的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng )下了內審人員參學(xué)之最。開(kāi)班時(shí),市審計局吳利林局長(cháng)親臨致辭,對參學(xué)人員是一個(gè)極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專(zhuān)家授課,系統地學(xué)習了內部審計項目質(zhì)量管理、內部審計文書(shū)規范化,審計信息化等內容,為提升全市內審人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內部審計制度,推動(dòng)全市內審工作的規范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內部審計專(zhuān)家的標志,是提升內審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內審協(xié)會(huì )為組織宣傳、報名工作投入了較大精力,xx年共組織了30人參加考試。

第二是開(kāi)展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進(jìn)一步推動(dòng)內部審計工作發(fā)展,合肥市內審協(xié)會(huì )積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會(huì )組織開(kāi)展的xx—xx年以來(lái)全省優(yōu)秀內部審計項目的評選,以及xx年《風(fēng)險導向審計在審計風(fēng)險管理中的應用》和《內部審計質(zhì)量控制與管理》兩個(gè)課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實(shí)施的“固定資產(chǎn)內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫(xiě)的《風(fēng)險導向審計與企業(yè)風(fēng)險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書(shū)、蔣四寶撰寫(xiě)的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。

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學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇六

20xx年,成華區堅持以“生態(tài)城區、現代成華”的發(fā)展定位,以“強區富民”為目標,以加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式為主線(xiàn),努力建設“中西部綜合實(shí)力一流城區”。緊緊圍繞這一目標,我區積極發(fā)揮內部審計的預防和建設作用,在健全財經(jīng)制度、維護群眾利益、推動(dòng)管理水平提升、推進(jìn)廉政建設等方面做出了積極的貢獻。

按照《四川省內部審計條例》的要求,我局法規科負責監督指導全區內部審計機構業(yè)務(wù)工作,并確定3名同志為專(zhuān)職人員。20xx年,通過(guò)各種方式,加強對本區內部審計人員的指導。

第三是以新《審計法實(shí)施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口,大力宣傳審計法律法規;第四是針對共性問(wèn)題,我局進(jìn)行專(zhuān)題研究,并明確提出相應改善意見(jiàn)。

根據村級公共服務(wù)和管理專(zhuān)項資金審計調查中發(fā)現的問(wèn)題,我局建議各街道加強對社區工作的指導,保證村級公共服務(wù)項目的有序開(kāi)展和推進(jìn),特別應加強對工程建設項目的發(fā)包、質(zhì)量監督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節的指導和監督。

今年,我區內部審計工作主要集中在對社區基礎建設資金和財務(wù)收支審計方面,截止xx月,完成內部審計項目44項,其中基本建設審計33項、財務(wù)收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟責任審計1項。

為突出內部審計工作重點(diǎn),我局要求各部門(mén)、各街道側重專(zhuān)項資金的監管和審查,全區下?lián)艿母黝?lèi)專(zhuān)項資金務(wù)必納入內審監管范圍,保證專(zhuān)項資金管理無(wú)盲區。同時(shí),切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn),積極指導和幫助全區各部門(mén)、各街道加強內部審計。

各部門(mén)內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時(shí),針對發(fā)現的'問(wèn)題進(jìn)行認真總結,積極明確提出制度修訂或修改意見(jiàn)3條,不斷推動(dòng)本單位財務(wù)控制制度的健全,取得了不錯的效果。

全區各相關(guān)單位十分重視內審工作,在日常工作中切實(shí)保障內審機構依法取得審計信息資料和獨立行使審計監督權,發(fā)揮內審人員在各單位重大經(jīng)濟活動(dòng)中的決策參謀作用,為內部審計發(fā)揮重要作用奠定了不錯的基礎。

20xx年,經(jīng)區政府第2次常務(wù)會(huì )和區委第14次常委會(huì )通過(guò),將區教育系統和區衛生系統內審工作納入成華區20xx年度審計項目計劃。該項目由區教育局和區衛生局負責組織實(shí)施,區教育局下屬事業(yè)單位的內審覆蓋面要求達到10%,區衛生局下屬事業(yè)單位的內審覆蓋面到達50%。截止十一月底,區教育系統已完成11項基本建設項目審計,區衛生系統已完成四家醫院和一個(gè)衛生服務(wù)中心的財務(wù)收支審計。

區教育系統在完成內審工作計劃的同時(shí),創(chuàng )新工作方式,加強過(guò)程審計。將管理關(guān)口進(jìn)一步前移,加強對財務(wù)工作的過(guò)程性審計,在20xx年度3-xx月創(chuàng )新開(kāi)展了首屆“教育系統會(huì )計檔案和財務(wù)管理評比活動(dòng)”,全覆蓋、全方位對系統單位的財務(wù)工作進(jìn)行了評審。評比活動(dòng)彌補了常規繼續教育中重理論輕實(shí)踐、重書(shū)本輕操作、重概括輕細節等不足,加強了對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓,提升了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力,推動(dòng)教育系統財務(wù)管理水平的整體提升。

(一)對內審工作指導還有待進(jìn)一步加強,部分單位對內審工作的作用認識不夠,致使個(gè)別內審機構形同虛設,未能切實(shí)開(kāi)展工作。

(二)部分單位內審工作開(kāi)展無(wú)計劃、審計程序不夠規范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計準則,原因是大多數內審機構人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

(一)加強《四川省內部審計條例》的學(xué)習貫徹,尤其要向各級領(lǐng)導宣傳條例內容,使其了解內部審計的必要性和重要性,以取得支持;增加我區內審機構建設力度,進(jìn)一步擴大覆蓋面。

(二)加強與市審計局的聯(lián)系,接受指導和培訓,不斷提升我區內審工作管理水平,充分發(fā)揮內部審計的監督、預防作用。

(三)積極組織內審審計人員參加各類(lèi)培訓,搭建、健全內審機構間的交流平臺,推動(dòng)內審隊伍理論水平和工作能力的不斷提升。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇七

一年來(lái),審計部按照董事會(huì )的要求,嚴格執行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》,積極探索和改進(jìn)內部審計工作,較好地完成了各項審計任務(wù),現將xxxx年內部審計工作總結如下:

一、領(lǐng)導重視,內部審計監督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強。

董事會(huì )和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內部審計的宗旨是“監督服務(wù)、查錯糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門(mén))要以高度負責的精神,正視問(wèn)題,積極整改。為了強化公司管理監督體系,促進(jìn)公司各項制度的落實(shí),進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門(mén)在公司管理中的作用,今年下半年,集團公司進(jìn)一步明確了審計部部門(mén)職責,配備了相應的專(zhuān)業(yè)人員。審計部根據集團經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點(diǎn)監督、審計的項目和范圍,逐步完善了內部審計工作制度和工作指引,內部審計工作逐步走向程序化、正規化,監督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強。

二、過(guò)程管控,內部審計監督服務(wù)工作取得了初步的成效。

結合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況,今年以來(lái),在董事會(huì )的正確指導下,審計部結合各子公司的具體情況,有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監審和專(zhuān)項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計1項,共查問(wèn)題213個(gè);半年度后續審計1項,重點(diǎn)對半年度審計發(fā)現進(jìn)行了整改情況復查,各子公司加權平均匯總落實(shí)率為81%,整改情況較好;后續整改跟進(jìn)1項,重點(diǎn)對未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤,除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外,其余問(wèn)題均已整改完畢;進(jìn)行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)(或審計報告),充分發(fā)揮了內部審計的監督、服務(wù)職能。

1、工程項目審計。

根據《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《集團基建審計制度》,審計部分別對xx項工程項目進(jìn)行了審計。審計人員從項目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手,對上報的項目?jì)热?、工程量計算是否準確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí),審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現場(chǎng)進(jìn)行調研,盡量以最佳性?xún)r(jià)比提出審計意見(jiàn)。從本年度的工程審計情況來(lái)看,我公司目前普遍存在的問(wèn)題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善,很難滿(mǎn)足全面審計的要求;大部分申報項目難于進(jìn)行現場(chǎng)審計、現場(chǎng)管控全靠現場(chǎng)各級人員自律進(jìn)行;加之目前審計部無(wú)工程造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當地定額基價(jià),同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí),給審計工作帶來(lái)了一定的難度。

2、采購審計。

采購審計按照集團公司的制度要求,單位價(jià)值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門(mén))基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報,審計部按照《內部審計實(shí)務(wù)指南》及《xx集團采購審計制度》的要求,嚴格執行詢(xún)、比價(jià)制度,大部分單位(部門(mén))基本能夠按照采購審批程序進(jìn)行,對未按照程序進(jìn)行的單位,審計部客觀(guān)地提出審計意見(jiàn)。為確保審計意見(jiàn)的客觀(guān)、公正、準確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢(xún)、市場(chǎng)調查、參考各子公司同類(lèi)物資價(jià)格等方法,共對xx項日常采購進(jìn)行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內控、基建工程、采購物流、制度執行、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面的執行情況,在董事會(huì )安排下,審計部從各子公司(部門(mén))抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后,于20xx年x月x日至x月x日,對集團內xxxx進(jìn)行了xx審計。審計工作組共發(fā)現x個(gè)問(wèn)題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復。此次審計,對規范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

4、年度后續審。

5、后續審計跟蹤。

xx月xx日至xx月xx日,后續審計工作組對后續審計中五個(gè)子公司未整改的事項進(jìn)行了逐項落實(shí),除xx公司實(shí)施了現場(chǎng)審計外,其余子公司均為非現場(chǎng)審計,本次落實(shí)整改率為xx%;至本期止,整個(gè)半年度審計匯總加權平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項,各子公司均對未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明,審計部將繼續跟蹤。

從半年度審計、后續審計、后續審計跟蹤的審計過(guò)程來(lái)看,各子公司已開(kāi)始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現。

6、日常監控。

1)車(chē)輛費用監控。

2)財務(wù)費用、銷(xiāo)售費用、管理費用的監控xx月份開(kāi)始,審計部依據《費用監控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現各子公司暫處于初步適應階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監控階段。

1、審計人員崗位職責的建立。

根據集團領(lǐng)導要求和部門(mén)職責的重新調整,我們進(jìn)一步明確了部門(mén)各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門(mén)工作有條不紊地展開(kāi)提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。

2、已建立的審計基本制度。

檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點(diǎn)。認真做好審計資料收集和及時(shí)歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團公司發(fā)展的歷史見(jiàn)證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見(jiàn)、審計報告等主要內容,為了規范審計檔案的基礎性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計部對上述主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規范。在具體的工作中,除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外,對與審計工作相關(guān)的電話(huà)記錄、文件收發(fā)等詳細記載,做到有據可查。

4、審計人員專(zhuān)業(yè)技能培訓。

內部審計質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,xx月份開(kāi)始,我們組織召開(kāi)xx會(huì ),明確和部署工作重點(diǎn),探討審計方法,組織審計人員進(jìn)行內審工作經(jīng)驗分享及內審知識的學(xué)習;xx月份,審計部組織了xx的專(zhuān)題講座。通過(guò)這些系統的學(xué)習,審計人員開(kāi)拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

5、審計人員自律情況。

xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續、穩定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規定,行為規范基本符合《國際內部審計實(shí)務(wù)標準》中關(guān)于對審計人員的道德規范要求。

在過(guò)去的一年中,雖然內部審計工作取得了一定的成績(jì),但仍存在著(zhù)一些不足之處,主要表現在:一是由于審計部畢竟是一個(gè)內部監管部門(mén),個(gè)別子公司對本部門(mén)的監管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部xx專(zhuān)業(yè)人員,對xx監督檢查的深度和廣度不夠,特別是在xx方面,無(wú)法做到全過(guò)程監管;三是在xx方面往往是出現客戶(hù)投訴的情況時(shí)才去介入,審計工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇八

近年來(lái),合肥供電公司將加強內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著(zhù)企業(yè)發(fā)展方式的轉變,內部審計已成為企業(yè)的“免疫系統”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上,根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),建立科學(xué)的內部審計指標體系。審計部門(mén)根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn),有針對性地明確提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、紀檢監察等部門(mén)參加的審計工作聯(lián)席會(huì )議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果利用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設性、適用性進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)有效的`指標審計評價(jià),調動(dòng)和激發(fā)一線(xiàn)管理人員的工作積極性和主動(dòng)性,從而實(shí)現企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標。

合肥供電公司增加工程審計力度,重點(diǎn)分析工程建設管理中的風(fēng)險點(diǎn),將內部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式,并打破審計區域限制,整合跨區域審計資源,將指標審計、全面審計、專(zhuān)項審計和任期審計有機結合、動(dòng)態(tài)管理,全面消除了審計“盲區”。

質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設為抓手,在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和健全了21項管理辦法和實(shí)施方案,詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

任務(wù)時(shí),迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結合風(fēng)險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統化、多樣化的輔助信息,大大提升了審計工作效能。

為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題,合肥供電公司實(shí)施了審計成果的集成管理。審計部門(mén)將近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數據庫。同時(shí),還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計明確提出的意見(jiàn)和建議的整改善展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監控和報告。

對近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監審聯(lián)動(dòng)機制作用,增加入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實(shí)現審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外,合肥供電公司還按照審計成果利用考核評價(jià)辦法和依法從嚴治企問(wèn)責制度,將審計成果利用信息納入年度績(jì)效考評,與各部門(mén)和單位的主要負責人業(yè)績(jì)責任考核掛鉤。

通過(guò)加強內部審計規范化、信息化水平,加強成果應用,合肥供電公司審計項目的數量和質(zhì)量逐年提升,內審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類(lèi)審計17項、工程類(lèi)審計379項,明確提出各類(lèi)審計意見(jiàn)和建議120余條,推動(dòng)企業(yè)增收節支1796。32萬(wàn)元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。

合肥供電公司通過(guò)創(chuàng )新審計方法和手段,建立和健全審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng )新培育機制,實(shí)現內部審計的可持續健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門(mén)參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會(huì )職能分工和工作程序不斷改善和健全。通過(guò)理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規范、健全、順暢、可持續的審計執行體系,使企業(yè)上下對內部審計重要性的認識和配合度進(jìn)一步提升,內部審計氛圍日益濃厚。審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò )的基礎上擴大建立了管理專(zhuān)家庫和審計人才庫,通過(guò)導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價(jià)、吸收多專(zhuān)業(yè)類(lèi)類(lèi)型的審計人員、對縣級公司項目主審開(kāi)展項目督導等方式,開(kāi)展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。

推出了一系列理論成果。近年來(lái),《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實(shí)施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng )新多個(gè)獎項。

此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng )新培育機制,包含跨行業(yè)信息收集、針對具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現場(chǎng)審計流程中引入作業(yè)指導書(shū)制度、多類(lèi)型項目組合實(shí)施以及績(jì)效審計等工作,均在創(chuàng )新培育機制下取得了一定的成效。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇九

20xx月至xxxx月,我在移動(dòng)公司10086任職客服話(huà)務(wù)員。兩個(gè)月的工作,使我對客服工作有了一定的了解和認識?,F就將我的感想及對客服工作的認識作如下總結:

客服人員所需的基本技能需要有良好的服務(wù)精神、具有良好的溝通能力、普通話(huà)流利、工作認真細致、需要有良好的團隊精神和工作協(xié)作意識,紀律意識強及良好的有良好的心態(tài)。

(1)學(xué)會(huì )忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對無(wú)理客戶(hù)的法寶,是一種美德,需要包容和理解客戶(hù)??蛻?hù)的性格不同,人生觀(guān)、世界觀(guān)、價(jià)值觀(guān)也不同,因此客戶(hù)服務(wù)是根據客戶(hù)本人的喜好使他滿(mǎn)意。

(2)不輕易,說(shuō)到就要做到??蛻?hù)服務(wù)人員不要輕易地,隨便答應客戶(hù)做什么,這樣會(huì )給工作造成被動(dòng)。但是客戶(hù)服務(wù)人員必須要注重自己的諾言,一旦答應客戶(hù),就要盡心盡力去做到。在移動(dòng)公司作為話(huà)務(wù)員期間,公司規定在接到客戶(hù)投訴問(wèn)題后,要在48小時(shí)之內必須做出處理,這是一種信譽(yù)的體現,也是對作為客服的基本要求。

(3)勇于承擔責任??蛻?hù)服務(wù)人員需要經(jīng)常承擔各種各樣的責任和失誤。出現問(wèn)題的時(shí)候,同事之間往往會(huì )相互推卸責任??蛻?hù)服務(wù)是一個(gè)企業(yè)的服務(wù)窗口,應該去包容整個(gè)企業(yè)對客戶(hù)帶來(lái)的所有損失。因此,在客戶(hù)服務(wù)部門(mén),不能說(shuō)這是那個(gè)部門(mén)的責任,一切的責任都需要通過(guò)客服人員化解,需要勇于承擔責任。

(1)良好的語(yǔ)言表達能力。與客戶(hù)溝通過(guò)程中,普通話(huà)流利,語(yǔ)速適中,用詞恰當,謙恭自信。

(2)豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗。豐富的行業(yè)知識及經(jīng)驗是解決客戶(hù)問(wèn)題的必備武器。不管做那個(gè)行業(yè)都需要具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識和經(jīng)驗。不僅能跟客戶(hù)溝通、賠禮道歉,而且要成為此項服務(wù)的專(zhuān)家,能夠解釋客戶(hù)提出的問(wèn)題。如果客戶(hù)服務(wù)人員不能成為業(yè)內人士,不是專(zhuān)業(yè)人才,有些問(wèn)題可能就解決不了。作為客戶(hù),最希望得到的就是服務(wù)人員的幫助。因此,客戶(hù)服務(wù)人員要有很豐富的行業(yè)知識和經(jīng)驗。

(3)要學(xué)會(huì )換位思考,我們在考慮自已利益的同時(shí)也要會(huì )客戶(hù)著(zhù)想,這樣是維護客戶(hù)、留住客戶(hù)且最有力的辦法,在遇到客戶(hù)投訴時(shí)如能換位思考可以平衡工作情緒,提升自身素質(zhì)。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇十

20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調財務(wù)部長(cháng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,二級企業(yè)財務(wù)部長(cháng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利,推動(dòng)年度審計工作順利完成。

2、加強過(guò)程管控,提升內審質(zhì)量。

質(zhì)量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面,審計部在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面,隨著(zhù)企業(yè)erp系統上線(xiàn)運行,erp系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習erp流程操作、深化erp審計系統應用,著(zhù)手開(kāi)展erp環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問(wèn)題整改落實(shí)。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇十一

近年來(lái),xx供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著(zhù)企業(yè)發(fā)展方式的轉變,內部審計已成為企業(yè)的免疫系統,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。

xx供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上,根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),建立科學(xué)的內部審計指標體系。審計部門(mén)根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn),有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、紀檢監察等部門(mén)參加的審計工作聯(lián)席會(huì )議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設性、適用性進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)有效的指標審計評價(jià),調動(dòng)和激發(fā)一線(xiàn)管理人員的工作積極性和主動(dòng)性,從而實(shí)現企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標。

xx供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開(kāi)展審計工作。通過(guò)制定和完善審計制度,進(jìn)一步保障內部審計對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監督和評價(jià)的權力和職責,開(kāi)展以風(fēng)險為導向的審計計劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險評估和內控,優(yōu)化資源配置,通過(guò)培育風(fēng)險文化,營(yíng)造良好的審計氛圍。例如,針對xx市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現狀,xx供電公司加大工程審計力度,重點(diǎn)分析工程建設管理中的風(fēng)險點(diǎn),將內部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式,并打破審計區域限制,整合跨區域審計資源,將指標審計、全面審計、專(zhuān)項審計和任期審計有機結合、動(dòng)態(tài)管理,全面消除了審計盲區。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇十二

項目現在正處于一期項目收尾,二期項目功能改造收尾、e區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時(shí)期,各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預算上來(lái),因為決算的數額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點(diǎn)工作:

1、收集好相關(guān)資料,參加竣工圖審核,對各種修改按照依據準確核對。

2、對照各項依據嚴格把關(guān),工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類(lèi)決算。

回顧過(guò)去,展望未來(lái),總結得失,不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡、沒(méi)有終點(diǎn)。為了公司實(shí)現新的騰飛,審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取,完成公司布置的各項工作任務(wù)。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇十三

今年在集團公司的正確領(lǐng)導下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規,認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù),現就20xx年度審計工作總結如下:

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇十四

1、存在問(wèn)題。由于目前審計部?jì)H有財務(wù)審計xxxx人,工程審計xxxx人,疲于應付近xxxx家子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計,審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算。堅持學(xué)習,提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務(wù)轉崗而來(lái),審計專(zhuān)業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會(huì )組織的相關(guān)培訓,一邊和協(xié)會(huì )內的企業(yè)同行學(xué)習與交流,在實(shí)踐中用心探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習,提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)潛力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績(jì),但內審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類(lèi)審計涉入不多,內審監督的深度與廣度有待加強,根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng )新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發(fā)揮應有作用。

學(xué)校管理的內部審計年度工作總結篇十五

我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導下,在各內審單位領(lǐng)導的重視支持下,緊密?chē)@我市現代化濱湖大城市建設這個(gè)中心,進(jìn)一步拓展工作思路,積極推進(jìn)內部審計工作從以真實(shí)性、合規性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉型,把內審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益,強化內部控制、防范風(fēng)險上,開(kāi)展了各種形式的內部審計監督工作,取得了明顯的成績(jì)。據不完全統計,全市215家內審機構共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬(wàn)元,增加效益13008萬(wàn)元,提出建議意見(jiàn)被采納1386條。內部審計工作已成為部門(mén)和單位內部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的一個(gè)重要手段,為服務(wù)合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會(huì )發(fā)揮了積極的作用。

一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”,積極開(kāi)展內部審計工作。

全市內審機構緊密?chē)@本部門(mén)、本單位的中心工作,以促進(jìn)加強單位內部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點(diǎn),積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉型”,認真開(kāi)展審計工作。

一是積極開(kāi)展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內控制度執行中的重要環(huán)節和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢,20xx年共開(kāi)展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開(kāi)展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實(shí)施了內控評價(jià)。按照內控評價(jià)體系指標進(jìn)行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著(zhù)比較大的風(fēng)險,提出了加強管理的6條意見(jiàn),并專(zhuān)題向公司領(lǐng)導提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關(guān)于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》(合公通[20xx]18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部。

崗位職責。

及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進(jìn)一步明確任務(wù)分工,界定每個(gè)環(huán)節崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫院按照衛生部頒布的《衛生系統內部審計規定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專(zhuān)職內審人員,加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著(zhù)。

二是突出建設項目審計。為了節約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點(diǎn),積極地開(kāi)展建設項目審計。據不完全統計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個(gè)。合肥電信分公司審計部20xx年繼續嚴把審計質(zhì)量關(guān),嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308。72萬(wàn)元,審減406。84萬(wàn)元。建筑安裝工程66項,送審金額309。24萬(wàn)元,審減45。88萬(wàn)元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠(chǎng)基建及零星維修送審工程233個(gè),送審金額1593。79萬(wàn)元,審減額243。66萬(wàn)元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個(gè),涉及工程86項,送審金額64080。3萬(wàn)元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實(shí)施工程竣工決算審計68項,送審金額4690。5萬(wàn)元,審減額839。8萬(wàn)元,審減率17。9%。通過(guò)對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監督與服務(wù)的功能。

三是繼續完善財務(wù)收支審計。全市內審機構加強了對財務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監督,累計完成財務(wù)收支審計214項,促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規范化。合肥新站試驗區財政局對政府采購環(huán)節,注意嚴格把關(guān),極力提升采購資金節約效率,強化對政府采購的監管。截至20xx年10月份,全區自行采購預算0。1082億元,實(shí)際支付0。0809億元,節約資金273萬(wàn)元,資金節約率高達25。23%。廬陽(yáng)區大楊鎮對鎮吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個(gè)村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個(gè)單位20xx年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過(guò)審計,發(fā)現問(wèn)題36個(gè),提出審計意見(jiàn)38條,所審項目均下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū),并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。

四是大力開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。據統計,全市內審機構已對196個(gè)縣以下領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員開(kāi)展了經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計,強化了領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識,促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設。如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為基礎、經(jīng)濟責任審計為重點(diǎn),實(shí)施了對蜀山區局局長(cháng)、包河區局局長(cháng)的任中經(jīng)濟責任審計,努力做到三個(gè)結合,即經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計相結合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛生局、市園林局、瑤海區、廬陽(yáng)區大楊鎮、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區教育局等單位,也積極開(kāi)展經(jīng)濟責任審計,切實(shí)使經(jīng)濟責任審計成為正確評價(jià)被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門(mén)考核任用干部、紀檢監察部門(mén)抓黨風(fēng)廉政建設的重要依據。

五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠(chǎng)審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認真審核、嚴格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690。90萬(wàn)元,無(wú)違約合同發(fā)生,很好的規避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規審計部截至20xx年11月底共審核集團、錦邦等5個(gè)公司的合同1742份,合同進(jìn)展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規之處,避免潛在風(fēng)險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風(fēng)險控制職能。

二、突出服務(wù)理念,努力推進(jìn)內審協(xié)會(huì )建設。

合肥市內審協(xié)會(huì )在市審計局的領(lǐng)導下,在各內審協(xié)會(huì )會(huì )員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關(guān)各部門(mén)的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務(wù),全面實(shí)施協(xié)會(huì )年初制定的工作方針和計劃,突出重點(diǎn),講求實(shí)效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實(shí)履行好管理、協(xié)調、服務(wù)、交流職責。一年來(lái),市內審協(xié)會(huì )以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。

一是推進(jìn)內部審計職業(yè)化建設。第一,抓好內審人員繼續教育和培訓工作,促進(jìn)內審人員職業(yè)化水平的提高。根據安徽省內部審計師協(xié)會(huì )和合肥市內部審計協(xié)會(huì )20xx年工作要點(diǎn)的要求,圍繞省市審計機關(guān)開(kāi)展的“審計質(zhì)量年”活動(dòng),組織了一系列活動(dòng),進(jìn)一步規范審計行為,推動(dòng)內部審計工作發(fā)展。20xx年5月,市內審協(xié)會(huì )舉辦了一期全市內部審計質(zhì)量管理培訓班,全市各單位內部審計人員參學(xué)的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng )下了內審人員參學(xué)之最。開(kāi)班時(shí),市審計局吳利林局長(cháng)親臨致辭,對參學(xué)人員是一個(gè)極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專(zhuān)家授課,系統地學(xué)習了內部審計項目質(zhì)量管理、內部審計文書(shū)規范化,審計信息化等內容,為提高全市內審人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內部審計制度,促進(jìn)全市內審工作的規范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內部審計專(zhuān)家的標志,是提高內審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內審協(xié)會(huì )為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20xx年共組織了30人參加考試。

二是開(kāi)展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進(jìn)一步推動(dòng)內部審計工作發(fā)展,合肥市內審協(xié)會(huì )積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會(huì )組織開(kāi)展的20xx—20xx年以來(lái)全省優(yōu)秀內部審計項目的評選,以及20xx年《風(fēng)險導向審計在審計風(fēng)險管理中的應用》和《內部審計質(zhì)量控制與管理》兩個(gè)課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實(shí)施的“固定資產(chǎn)內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰,合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫(xiě)的《風(fēng)險導向審計與企業(yè)風(fēng)險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書(shū)、蔣四寶撰寫(xiě)的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。

三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者和為紀念改革開(kāi)放30周年暨審計機關(guān)成立25周年合肥市審計系統先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動(dòng)。根據省審計廳《關(guān)于做好全省內部審計工作先進(jìn)表彰會(huì )議準備工作的通知》(皖審發(fā)[20xx]74號)要求,為認真總結我市內部審計工作經(jīng)驗,促進(jìn)內部審計隊伍建設和內部審計事業(yè)發(fā)展,市內審協(xié)會(huì )組織推薦了20xx年至20xx年全市內部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者,參加全省內部審計工作先進(jìn)評選活動(dòng)。合肥百大集團審計部等8個(gè)單位榮獲全省內部審計先進(jìn)單位,合肥市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內部審計先進(jìn)工作者。在紀念改革開(kāi)放30周年暨審計機關(guān)成立25周年全市審計系統先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動(dòng)中,合肥市衛生局計劃財務(wù)審計處等5個(gè)單位榮獲全市內部審計先進(jìn)集體,合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內部審計先進(jìn)工作者。

四是組織對內部審計崗位資格證書(shū)的第二次年檢工作。通過(guò)培訓考試和資格認證,合肥市已有700多名內審人員取得了中國內審協(xié)會(huì )頒發(fā)的資格證書(shū)。按照《安徽省內部審計人員崗位資格證書(shū)年檢辦法》和省內部審計師協(xié)會(huì )20xx年的工作要求,為加強內審人員的職業(yè)化管理,市內審協(xié)會(huì )組織了對內部審計崗位資格證書(shū)的第二次年檢工作,共年檢400余人。

五是組織內審單位參加了合肥審計系統紀念改革開(kāi)放30周年暨審計機關(guān)成立25周年書(shū)法攝影展活動(dòng)。內審單位踴躍參加,共征集書(shū)法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個(gè)一等獎,3個(gè)二等獎,2個(gè)三等獎。

六是組織內審單位參加了合肥審計系統“我與審計同行”主題讀書(shū)演講比賽。合肥燃氣集團有限公司內審員王英撰寫(xiě)、?;垩葜v的《感悟審計人生,無(wú)怨無(wú)悔》榮獲一等獎,合肥經(jīng)開(kāi)區管委會(huì )梁美演講的《無(wú)悔的選擇》榮獲三等獎,合肥熱電集團史曉云演講的《審計伴我去成長(cháng)》榮獲優(yōu)勝獎。

七是強化內部審計宣傳。為進(jìn)一步優(yōu)化內部審計工作環(huán)境,市內審協(xié)會(huì )注重加強協(xié)會(huì )秘書(shū)處工作,努力抓好學(xué)習和自身建設,并利用各種媒體,采取多種形式,強化內部審計宣傳工作,推動(dòng)內審工作發(fā)展。并在內審單位自愿的基礎上征訂了20xx年《中國內部審計》150份。

三、

工作計劃。

一是在上半年召開(kāi)全體會(huì )員代表大會(huì ),大會(huì )將總結20xx年合肥市內審協(xié)會(huì )成立以來(lái)的工作,規劃下一個(gè)5年的工作,選舉產(chǎn)生新的協(xié)會(huì )領(lǐng)導班子,并產(chǎn)生新一屆理事會(huì )、常務(wù)理事會(huì )。

二是加強與內部審計單位的聯(lián)系和工作交流,分別召開(kāi)機關(guān)和企業(yè)兩個(gè)內審單位的座談會(huì ),進(jìn)一步拓展內審人員的工作思路,促進(jìn)內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進(jìn)內審單位的學(xué)習交流活動(dòng)。

三是繼續抓好內審人員后續教育培訓工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協(xié)會(huì )和安徽省內審協(xié)會(huì )舉辦的專(zhuān)業(yè)培訓。第二,市內審協(xié)會(huì )根據全省審計系統的“審計創(chuàng )新年”活動(dòng),結合我市實(shí)際,舉辦一期內審人員業(yè)務(wù)培訓班。

四是繼續開(kāi)展理論研討和經(jīng)驗交流活動(dòng)。

五是完成省廳和省內審協(xié)會(huì )布置的工作任務(wù)。

xx年,我局在區委、區府和市審計局的正確領(lǐng)導下,以“xxxx”重要思想為指導,以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng),積極學(xué)習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會(huì )議精神,認真履行審計監督職能,緊緊圍繞區委、區府工作中心,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針,突出對經(jīng)濟和社會(huì )中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和領(lǐng)導關(guān)注、群眾關(guān)心的問(wèn)題開(kāi)展審計監督,為促進(jìn)依法行政,維護財經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設,優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)。

一、全年主要工作目標完成情況。

xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項(區考核為xx項)。

預計至12月底可以完成審計項目xx項,其中:財政預算執行和決算審計x項,財政財務(wù)收支審計x項,領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計x項,專(zhuān)項資金審計調查x項,固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的%,完成區下達年度任務(wù)指標的%,同時(shí)對柴橋街道養志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計。審計金額為x萬(wàn)元,查處違規資金x萬(wàn)元,管理不規范資金x萬(wàn)元,損失浪費資金xx萬(wàn)元,其中:應上交財政xx萬(wàn)元,應減少財政撥款xx萬(wàn)元,應歸還原資金渠道xx萬(wàn)元。

二、主要工作情況。

(一)審計監督力度進(jìn)一步加大。

1、財政審計進(jìn)一步深化。

在對本級預算執行情況審計和鄉鎮財政決算審計過(guò)程中我們堅持做到以真實(shí)性、合法性審計為基礎,加強對財政資金的監督,注重規范財政收支行為,優(yōu)化財政支出結構,促進(jìn)財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費。今年以來(lái)分別對xx區、開(kāi)發(fā)區xx年度財政預算執行和其他財政收支情況和白峰鎮、小港街道的財政決算進(jìn)行了審計,重點(diǎn)對預算分配、預算支出的審計,加強對部門(mén)預算、財政專(zhuān)項資金的審計監督,并對預算、國庫、社保、農財、國資等資金實(shí)行全面審計,延伸審計了文體、民政、勞動(dòng)、衛生、農林等部門(mén)的細化預算,同時(shí)還將區低保資金、福利彩票公益金、基礎教育經(jīng)費和水利建設資金納入審計范圍。通過(guò)審計,發(fā)現部分應上繳入庫的資金未及時(shí)入庫,部分土地出讓金未及時(shí)收回,“暫存款”帳戶(hù)中存在應作收入的未作收入,長(cháng)時(shí)間掛帳未及時(shí)清理,部門(mén)細化預算編制和審核工作的準確性有待提高,部門(mén)經(jīng)費預算存在苦樂(lè )不均。同時(shí)促進(jìn)了財政部門(mén)進(jìn)一步加強對資金的管理,推進(jìn)公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善,促進(jìn)了財政管理水平的提高。

2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度,促進(jìn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區交通局、區民政局、區郵政局、區糧食總公司財政財務(wù)收支進(jìn)行了審計。從審計情況看,發(fā)現存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶(hù)處理不規范,往來(lái)款項結算、清理不及時(shí),獎金福利未按規定報批和未繳調節基金及個(gè)人所得稅、房租等收入未按規定交納稅金等問(wèn)題。通過(guò)審計,揭示了問(wèn)題,維護了國家的財經(jīng)秩序,引起了被審計單位的重視,促進(jìn)了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。

3、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來(lái),分別對區xx局長(cháng)、區xx局局長(cháng)、區府主任、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導干部進(jìn)行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規范,往來(lái)款項沒(méi)有及時(shí)結算清理,應交納的稅款沒(méi)有按規定交納,有的單位采購物資未按規定實(shí)施政府采購等問(wèn)題。通過(guò)審計,促進(jìn)了財務(wù)核算的規范和相關(guān)制度的建立和完善,增強了領(lǐng)導干部財經(jīng)法規意識和經(jīng)濟責任意識,加強了對領(lǐng)導干部權力制約和監督,為區委管理、評價(jià)和考核使用干部服務(wù)。

4、加強了專(zhuān)項資金審計調查工作。全年共完成專(zhuān)項審計調查項目x項,分別開(kāi)展了全區城鄉最低生活保障基金、水利建設資金、基礎教育經(jīng)費、住房公積金專(zhuān)項資金、區新型農村合作醫療資金、區農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項目資金、區農村二次改水工程資金、區福利彩票公益金、區臺災資金和市財政轉移支付資金的審計調查?;久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況。通過(guò)審計調查,揭示了專(zhuān)項資金在歸集、管理和使用中存在的問(wèn)題,并針對性地提出了審計意見(jiàn)和建議,促進(jìn)被審計單位進(jìn)一步完善制度,規范管理,防范風(fēng)險,確保資金安全運作。同時(shí),也為領(lǐng)導機關(guān)提供了決策依據。

5、政府投資項目竣工決算審計重點(diǎn)突出。今年以來(lái)主要開(kāi)展了區商業(yè)廣場(chǎng)建設項目、園污水泵站及壓力管工程建設項目、國道至xx段及沿海中線(xiàn)xx段建設項目竣工決算審計(該項目前正在審計實(shí)施中,爭取年內結束)。區商業(yè)廣場(chǎng)建設項目和國道至xx段及沿海中線(xiàn)xx段建設項目是我區政府投資基建的重點(diǎn)項目,在審計中我們做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標、施工現場(chǎng)的監理簽證、工程量的丈量等方面弊端,嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問(wèn)題,對施工現場(chǎng)工程量簽證真實(shí)性進(jìn)行了嚴格核對。同時(shí),在商業(yè)廣場(chǎng)項目審計中積極配合區紀檢監察部門(mén)查處該工程項目在物資采購過(guò)程中的商業(yè)賄賂問(wèn)題,為國家挽回了大額資金損失,促進(jìn)了反腐倡廉工作,有效地維護了建筑市場(chǎng)秩序。審計人員還撰寫(xiě)了《對基本建設施工過(guò)程中簽證單的管理和監督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問(wèn)題應予以重視》等信息,受到區委、區府領(lǐng)導的高度重視,分別在我區的“呈閱件”“要事摘編”“區委專(zhuān)報”“之窗”上刊載。

(二)加強內部審計工作。在對去年的內審工作進(jìn)行了總結的基礎上,制訂了xx年度內審工作計劃,成立了xx區內部審計分會(huì ),召開(kāi)了內審工作會(huì )議,交流內審工作經(jīng)驗。分會(huì )領(lǐng)導能夠深入一線(xiàn)了解情況,并能加強指導,建立了內審考核制度。根據市內部審計協(xié)會(huì )的會(huì )議精神,認真做好了傳達學(xué)習。結合我區目前內審工作的實(shí)際,全年共組織內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)后續培訓和上崗培訓二批15人次。通過(guò)培訓,內審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進(jìn)一步的提高。建立審計檔案評比制度,使基層內審工作有序地開(kāi)展,進(jìn)一步發(fā)揮了內部審計職能的作用,促進(jìn)了行政事業(yè)單位和鄉鎮的財政財務(wù)管理工作。

(三)加強審計宣傳工作。認真學(xué)習貫徹修訂后的《審計法》,明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內容。積極開(kāi)展新《審計法》的宣傳貫徹,5月份在《xx新區時(shí)刊》和電視臺發(fā)表了答記者問(wèn),在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語(yǔ),在電視上作了《審計法》的宣傳,并認真開(kāi)展了《審計法》知識有獎競賽活動(dòng),廣泛向社會(huì )發(fā)放審計知識競賽卷份,審計法單行本冊,做到了家喻戶(hù)曉。重視審計信息的應用,全年共撰寫(xiě)和選錄各類(lèi)信息xx篇,其中:審計信息93篇(錄用59篇,其中有1篇被浙江省審計廳“浙江審計信息”刊登,1篇被市政府信息錄用,2篇在市審計局“審計信息”刊登和5篇被區政府列入“摘編”,x篇被區委信息通報),網(wǎng)絡(luò )媒體信息x篇。審計成果得到了進(jìn)一步運用,為領(lǐng)導決算提供依據,使社會(huì )上更多的人關(guān)心和支持審計工作。

(四)審計隊伍建設進(jìn)一步加強。

一是認真組織干部、職工學(xué)習黨的路線(xiàn)方針政策和國家的法律法規,組織黨員學(xué)習黨章和“兩個(gè)條例”,加強審計人員培訓工作,年度內共有xx人次參加上級審計機關(guān)各類(lèi)培訓,率先開(kāi)展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進(jìn)機關(guān)”活動(dòng),以人為本,樹(shù)立和增強了“創(chuàng )新意識、發(fā)展意識、公仆意識、改革意識”。積極做好“結對幫扶”和“慈善一日捐”工作。

二是相關(guān)。

規章制度。

進(jìn)一步完善。今年制訂和完善了《xx區審計局xx年目標管理考核暫行辦法》、《xx年信息工作目標考核辦法》、《xx區審計局財務(wù)管理制度》、《xx市xx區(開(kāi)發(fā)區)審計結果公告辦法(試行)》、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)實(shí)施意見(jiàn)》、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規定》等相關(guān)規范性文件,同時(shí)抓好檢查落實(shí),使審計管理工作進(jìn)一步得到加強,審計工作進(jìn)一步規范。

三是加強廉政建設,保持審計機關(guān)良好形象。認真組織全體人員學(xué)習黨風(fēng)廉政建設有關(guān)規定和“審計”八不準“紀律”,制訂了《xx年黨風(fēng)廉政建設工作及責任》、《xx年普法教育依法治理工作實(shí)施意見(jiàn)》、《xx區審計局行政執法責任制實(shí)施方案》等,還專(zhuān)門(mén)邀請了區紀委同志為全局審計人員上黨風(fēng)廉政建設案例教育課,局領(lǐng)導不定期對廉政建設情況進(jìn)行分析研究,采取責任到人,認真開(kāi)展了談心活動(dòng)。同時(shí)還組織了審計人員的家屬參與“廉政。

寄語(yǔ)。

”活動(dòng),有七名同志的家屬寄來(lái)了“廉政寄語(yǔ)”。通過(guò)學(xué)習教育和相關(guān)活動(dòng)的開(kāi)展,審計人員的依法行政、依法從審、廉政意識進(jìn)一步增強,在審計工作中謝絕和退回禮券x元,拒賄卻禮的情況時(shí)有發(fā)生,保持了審計機關(guān)廉潔從審,潔身自好的形象。

三、存在的困難與問(wèn)題。

一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出,尤其是基本建設投資項目審計和領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計中的矛盾更為明顯。二是審計決定和審計意見(jiàn)的落實(shí)還存在一定的差距,部分基建審計的資料提供滯后。在審計回訪(fǎng)中,有少數被審計單位對審計決定和審計意見(jiàn)尚未能真正落實(shí)。審計結果公開(kāi)的力度、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大。三是內部審計工作有待進(jìn)一步加強與規范,個(gè)別內審單位的領(lǐng)導對內審工作重視不夠。

以上困難和問(wèn)題,需要我們在今后的工作中加以克服和解決,也希望領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)予以重視與支持。

20xx年在校黨委和行政的領(lǐng)導下,在上級主管部門(mén)的指導幫助下,我們審計處全體同志認真學(xué)習、領(lǐng)會(huì )"三個(gè)代表"重要思想和"xx大"會(huì )議精神,一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》和國家相關(guān)法律法規。以學(xué)校教育工作為中心,結合內審工作實(shí)際,緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計工作,充分發(fā)揮內審的監督和服務(wù)職能,為學(xué)校領(lǐng)導及時(shí)提供決策依據。全年共開(kāi)展各項審計400余項,為學(xué)校節約了大量資金。在深化學(xué)校改革,促進(jìn)廉政建設,加強財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益等方面,真正起到了"經(jīng)濟衛士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績(jì)突出,我校審計處被評為200*年度新鄉市內審工作先進(jìn)單位,兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進(jìn)個(gè)人。

一?;A建設。

20xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實(shí)審計廳、教育廳等上級部門(mén)的指示精神,結合我校實(shí)際,在做好審計工作的同時(shí),積極配合其它各項工作的開(kāi)展。堅持"完善自我,提高認識"的原則,努力完善審計制度,健全審計機構,調整人員結構。

1。參與制定了學(xué)校物資采購、設備管理及相關(guān)規章制度若干項。規范了經(jīng)濟行為,使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規范化。

2。在學(xué)校機構改革后,進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進(jìn)一步得到體現,可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據。

3。調整人員的知識和年齡結構,新增專(zhuān)業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設,一名同志獲高級會(huì )計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習、以老帶新、新老結合,形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿(mǎn)生機和活力的審計隊伍。

二。學(xué)習及培訓。

強化措施,進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個(gè)內審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。

1。派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學(xué)習考察,獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。

2。與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。

三。參與后勤改革。

隨著(zhù)高校后勤管理社會(huì )化改革的深入,我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧的經(jīng)濟實(shí)體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規章和措施,同財務(wù)處、后勤管理處一道,對集團每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算,并結合外校經(jīng)驗,根據本校實(shí)際,制定了各項定額標準,為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。

四。參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。

"科教興國"和"發(fā)展高科技,實(shí)現產(chǎn)業(yè)化"這一戰略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來(lái)了新的機遇和挑戰。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內某些同志往往會(huì )為了個(gè)人利益或小團體利益而致學(xué)校利益于不顧,很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現狀,我們會(huì )同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營(yíng)環(huán)境,明確了經(jīng)濟責任,提高了經(jīng)濟效益,為領(lǐng)導提供了決策依據,為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻。

五。參與各項招投標工程及政府采購。

隨著(zhù)學(xué)校改革的迅速發(fā)展,加強內部管理,強化內部監督機制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設和物資采購是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的,要實(shí)現對工程建設和物資采購工作的有效控制,就必須用各項規章制度來(lái)規范和約束。我們參與制定招投標程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規定并監督實(shí)施。在招投標工作中真正堅持公開(kāi)、公正、公平的原則。對物資采購工作,審計處自始至終全過(guò)程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監督作用。一年來(lái)共參與招投標項目及物資采購項目110余項,監督簽訂經(jīng)濟合同50余份,涉及金額近千萬(wàn)元,為學(xué)校節約資金130多萬(wàn)元,規范了學(xué)校物資采購行為,維護了學(xué)校的經(jīng)濟利益。

認真貫徹落實(shí)"三個(gè)代表"重要思想,進(jìn)一步搞好內審工作,按照審計署提出的"積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險"的原則,穩步推進(jìn)審計工作深入的開(kāi)展。

1。開(kāi)展決算審計2項,通過(guò)對20xx年度學(xué)校財務(wù)決算和工會(huì )經(jīng)費決算情況進(jìn)行審計,提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議,進(jìn)一步規范了學(xué)校預決算的編制和管理工作。

2。開(kāi)展財務(wù)收支審計和專(zhuān)項審計調查4項,提出合理化建議20余條,查處應交未交學(xué)校資金共計162萬(wàn)元(其中家電公司107。6萬(wàn)元;機械廠(chǎng)29。92萬(wàn)元;印刷廠(chǎng)16。21萬(wàn)元;文體用品公司8。23萬(wàn)元),現基本已全部追回。

3。經(jīng)濟責任審計是為了加強對領(lǐng)導干部的管理和監督,正確評價(jià)其經(jīng)濟責任、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設、保障國有資產(chǎn)增值而實(shí)行的一種監督管理制度。一年來(lái)我們開(kāi)展經(jīng)濟責任審計4項,既澄清了廠(chǎng)長(cháng)(經(jīng)理)任期內的各項經(jīng)濟責任,同時(shí)又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施,促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理,為校領(lǐng)導提供了決策依據。

4?;▽徲嫞弘S著(zhù)我校辦學(xué)規模的進(jìn)一步擴大,基礎建設項目資金的投入繼續增加,全處同志克服人員少,任務(wù)重,審計事項跨度長(cháng)的困難,以我校自身的利益為出發(fā)點(diǎn),緊抓工程項目審計,從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個(gè)環(huán)節,實(shí)行全面審計,從中發(fā)現存在虛列工程項目,多計工程量,高套定額和多結算工程款諸多問(wèn)題,對查出的問(wèn)題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目340多項,審計金額5000多萬(wàn)元,審減金額160多萬(wàn)元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟損失,維護了學(xué)校合法權益,有效地規范了工程項目的管理。

5??蒲泄ぷ魇歉咝0l(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強對科研專(zhuān)項資金的審計監督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費審簽11項,促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

6。全面開(kāi)展審計工作,對全校教職工關(guān)心的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計監督。開(kāi)展住宅樓工程財務(wù)決算審計25項,糾正不合理費用支出2萬(wàn)多元,并在《后勤通訊》上加以公告,切實(shí)維護了廣大教職工的利益,開(kāi)展專(zhuān)案審計1項,糾正違紀資金12余萬(wàn)元,建議并給予責任人行政處分和經(jīng)濟處罰。嚴肅了黨紀國法,受到了全校教職工的好評。

7。積極開(kāi)展對外聯(lián)系,經(jīng)常性的和省內外高校合作,繼續保持與兄弟院校的友好往來(lái),共與兄弟院校合作開(kāi)展審計項目2項,既查清了問(wèn)題,又達到了相互學(xué)習,相互交流的目的。樹(shù)立了我校形象,提高了我校知名度。

七。

工作體會(huì )。

1。領(lǐng)導的重視與支持是搞好內審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高,內審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時(shí),注重同上級領(lǐng)導的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導的信任,取得了領(lǐng)導對內審工作的高度重視和大力支持。校領(lǐng)導對審計工作倍加關(guān)注,對審計的組織、人員的調配予以大力支持,對重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn),對審計報告認真批閱,及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求,為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

2。健全的審計機構,合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在校領(lǐng)導的高度重視和幫助下,審計機構不斷得到完善,辦公環(huán)境大大改觀(guān),工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?,F在我們審計處共有專(zhuān)業(yè)審計人員6名,其中高級會(huì )計師1名,高級審計師1名,會(huì )計師和工程師2名,今年又新引進(jìn)應屆本科畢業(yè)生2名。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開(kāi)展,為我校審計事業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎。

3。內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重,寓監督與服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務(wù)。結合學(xué)校實(shí)際,內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中,在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。

總之,經(jīng)過(guò)全處同志的共同努力,雖然我們取得了一定的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益,為自己贏(yíng)得了很多榮譽(yù),審計處的工作也受到了領(lǐng)導的認可和支持,取得了全校職工的信任。但是隨著(zhù)中國wto的成功加入和教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展,隨著(zhù)我校改革的進(jìn)一步深入,我們將面臨許多新問(wèn)題:審計工作急需與國際接軌,審計制度有待進(jìn)一步完善,審計方法需進(jìn)一步改進(jìn),審計力度需進(jìn)一步加強。面對這些挑戰,在以后的工作中,我們將在"xx大"精神指導下,努力工作、抓住機遇、總結經(jīng)驗、查找不足,結合x(chóng)x大報告提出的"發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開(kāi)放要有新局面、各項工作要有新舉措"的重要思想,聯(lián)系本單位的實(shí)際情況,努力使工作再上新臺階!

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